Снизили налоги ООО на 35% через смену системы налогообложения
Клиент: ООО «Оптовая торговля»
480 000 ₽/год
Экономия
35%
Снижение нагрузки
2 месяца
Срок перехода
минимизированы
Риски
Задача
Компания работала на ОСНО с 2019 года и платила около 1,4 млн ₽ налогов в год. При этом почти все поставщики работали без НДС, а клиенты были в основном мелкая розница. Нужно было понять, можно ли законно снизить нагрузку.
Решение
- Провели аудит налоговой нагрузки за 2 года
- Посчитали альтернативные сценарии: УСН 6%, УСН 15%, патент для ИП
- Обосновали выгоду УСН «Доходы минус расходы»
- Проверили ограничения по обороту и штату
- Подготовили и подали уведомление о переходе на УСН
- Переоформили работу с контрагентами
Как это было
Ситуация
К нам обратился собственник ООО — компания занималась оптовой продажей строительных материалов. Выручка — около 40 млн ₽ в год, на ОСНО. НДС к уплате после возмещения составлял около 600 тысяч, налог на прибыль — ещё 800. Итого около 1,4 млн ₽ налогов в год. Клиент чувствовал, что переплачивает, но предыдущий бухгалтер говорил, что «ничего не поделаешь».
Анализ
Мы подняли отчётность за 2 года и проанализировали структуру выручки и затрат. Оказалось: 80% поставщиков работают без НДС (ИП на УСН, патенте), а 70% клиентов — мелкая розница, которой входящий НДС не нужен. То есть компания платила НДС фактически «ни за что».
Расчёт сценариев
Посчитали три варианта: УСН 6% с доходов, УСН 15% «Д-Р» и сохранение ОСНО. Наиболее выгодным оказался УСН 15%, потому что доля расходов составляла около 75% от оборота. Ожидаемая налоговая нагрузка — около 920 тысяч в год вместо 1,4 млн.
Переход
Проверили лимиты: оборот 40 млн укладывался в лимит УСН, штат 12 человек — тоже. Подали уведомление о переходе на УСН до конца года. Параллельно провели встречу с ключевыми клиентами и объяснили, что счета-фактуры с НДС больше выставляться не будут — потерь по договорам не было.
Результат
По итогам первого года на УСН налоговая нагрузка составила 920 тысяч ₽. Экономия — 480 000 ₽ за год или 35%. На освободившиеся деньги клиент закупил дополнительный транспорт для развоза товара и увеличил оборот ещё на 15%.