За девять лет практики мы видели одни и те же ошибки в учёте ИП, ООО и НКО. Каждая из них — типовое основание для штрафа, пени или блокировки счёта. Ниже — что именно проверять у себя прямо сегодня и как закрыть каждый риск.
налога в месяц — штраф за просрочку декларации
до автоматической блокировки расчётного счёта
штраф за умышленное занижение базы
глубина выездной проверки ФНС
Проверьте каждый пункт у себя. Если хотя бы один совпал — есть смысл обсудить точечный аудит.
УСН, НДС, 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 — у каждой свой дедлайн. Один пропуск превращается в каскад: штраф → пени → блокировка счёта через 20 рабочих дней.
Чем грозит
Как избежать
Календарь отчётности с напоминаниями за 7 / 3 / 1 день до срока. Сдавать заранее — отчётные сервисы тормозят в дедлайн.
Требование по ст. 31 НК прилетает в личный кабинет — на ответ есть 5–10 рабочих дней. Игнор переводит проверку с камеральной в выездную.
Чем грозит
Как избежать
Проверять личный кабинет в ФНС минимум раз в неделю и отвечать в срок — даже мотивированным отказом.
С 2023 года все налоги — на Единый налоговый счёт. Пропустили уведомление к 25-му числу — налог формально не уплачен, даже если деньги пришли.
Чем грозит
Как избежать
Уведомления об исчисленных суммах — строго к 25-му числу месяца уплаты. Сверка ЕНС в личном кабинете раз в квартал.
Счёт-фактура без ИНН или КПП, акт без подписи, скан без печати — ФНС снимет вычет НДС и расходы, даже если поставщик реальный.
Чем грозит
Как избежать
Проверка реквизитов в 1С при заведении каждого документа + выписка из ЕГРЮЛ по контрагенту. Не доверять «потом дошлют оригинал».
В 2026 году базовая ставка УСН — до выручки ~265,8 млн ₽, повышенная — до 337,5 млн ₽. Патент — 60 млн ₽. Превысили хоть на рубль — слетаете весь год.
Чем грозит
Как избежать
Ежемесячная сверка нарастающим итогом. За 10–15% до лимита — переход на ОСНО заранее или законная пауза в выручке.
ФНС сверяет ваш ФОТ со среднеотраслевыми данными Росстата. Ниже МРОТ или ниже отрасли — автоматический вызов на зарплатную комиссию.
Чем грозит
Как избежать
ЗП не ниже федерального МРОТ и не ниже среднеотраслевой по региону. Премии оформлять корректно с приказами.
Один заказчик, ежемесячные платежи одной суммой, акты «за услуги» каждый месяц — ФНС переквалифицирует в трудовые отношения и доначислит всё.
Чем грозит
Как избежать
Разные суммы, проектный формат, чёткие сроки начала/окончания, у самозанятого должны быть и другие заказчики.
Маркетинг без отчётов, аренда у взаимозависимой компании по тройной цене, представительские без целей — попадают под ст. 54.1 НК.
Чем грозит
Как избежать
К каждому расходу — деловая цель, договор, отчёт, переписка. Цены по сделкам с взаимозависимыми — рыночные.
Деятельности нет, выручки нет — но отчётность всё равно нужно сдавать. Иначе ФНС считает компанию «потерянной» и блокирует счёт.
Чем грозит
Как избежать
Нулевая отчётность сдаётся в те же сроки, что и обычная. Если простой длинный — официально приостановить деятельность.
Один реальный бизнес разделён на несколько ИП/ООО, чтобы каждый укладывался в лимиты УСН. ФНС объединяет обороты по ст. 54.1 НК и доначисляет за 3 года.
Чем грозит
Как избежать
Если структура действительно нужна — отдельные виды деятельности, разные клиенты, независимое управление и реальные офисы.
Чек-лист обновляется ежегодно с учётом изменений НК РФ. В 2026 году ключевые изменения: новые лимиты УСН, повышенные ставки страховых взносов, расширение зон контроля ФНС за дроблением и самозанятыми.
Оставьте телефон — пришлём чек-лист в мессенджер и за 30 минут проведём бесплатную диагностику: пройдёмся по всем 10 пунктам применительно к вашему бизнесу.
Или напрямую
Материал носит информационный характер и не заменяет индивидуальную налоговую консультацию. Все ссылки на статьи НК РФ и КоАП РФ актуальны на дату публикации. Размеры штрафов и лимиты могут уточняться отдельными письмами ФНС и Минфина.